关于北京市通州区2024年预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
主任、各位副主任、各位委员：
我向会议作关于北京市通州区2024年预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。
2025年8月29日，区第七届人民代表大会常务委员会第三十三次会议对区政府《关于北京市通州区2024年预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）进行了审议。《审计工作报告》共反映208个问题事项，涉及资金54.29亿元，其中立行立改事项171个、分阶段整改事项37个。截至目前，已销号174个事项，未销号34个事项，正在加快推进。相关部门单位合计整改涉及资金10.29亿元，其中上缴国库2315.69万元、归还原渠道资金10.04万元、调账处理9.94亿元、促进资金规范管理1119.54万元，追回资金20.03万元；积极查找体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善或正在研究修订区级制度5项，建立健全部门内部控制和财务管理等制度12项，整改工作取得显著成效。现将有关情况汇报如下：
一、审计整改工作总体推进情况和工作成效
（一）坚持党的领导，建强统筹机制固根基
全区深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》以及北京市《关于进一步建立健全审计查出问题整改长效机制的实施方案》，切实把审计整改作为一项重要政治任务抓紧抓好。区政府严格落实区委审计委员会印发的《通州区审计查出问题整改工作办法》（通审委发〔2025〕1号），着力构建机制健全、责任明确、协同联动、追责问责的闭环管理机制，召开常务会议听取审计情况和整改结果，调度审计查出问题整改落实工作，压实被审计单位的整改主体责任、相关主管部门的监督管理责任以及审计机关的督促检查责任，确保所有问题事项按时、全面整改到位。
（二）聚焦源端治理，压实整改责任提实效
被审计单位将审计整改作为履行主体责任的关键抓手，构建“领导班子牵头抓总、业务部门具体落实”的责任体系，把审计问题整改与意见纳入班子核心议事范畴，以会议统筹推进整改，召开党组（委）会议、办公会议或审计整改专题部署会19次，结合审计建议制定科学整改方案，对照问题清单细化形成可量化、可考核的落实清单，制定具体整改措施296项。有关主管部门积极履行监管责任，深入研究本领域审计发现问题，完善体制机制，推动标本兼治，如区财政局积极应用审计监督结果，完善预算管理一体化系统设置，全面推进一体化系统应用，指导监督预算单位梳理可盘活资金，督促相关部门依法依规上缴部门存量资金，增强盘活资金力度。区农业农村局实地考察京蒙协作项目开展情况，召开推进会部署整改工作，选取重点问题，向相关资金主管单位发函提醒，形成整改多方合力。
（三）突出整改落实，构建闭环管理强督导
审计机关以“全流程闭环管理”为目标，强化整改督促检查力度，推动审计整改落实见行见效。加强审计整改销号管理，严把整改销号关口，建立整改检查-审核督促-综合研判的审计整改管理工作机制，做到整改一项、核实一项、销号一项，确保审计整改真改、实改、严改。加强跟踪督促与现场督查，对尚未完成整改问题，通过实地调研、发送整改督促函等方式定期提示提醒，压实有关单位整改责任；对已整改问题，采取资料核查与现场核验相结合的方式，重点核查整改佐证材料完整性、问题解决彻底性；对整改中问题，建立整改台账，定期收集整改进度、存在困难，推动整改工作从事后检查向事前提醒、事中跟进延伸，构建常态化、动态化的整改监督体系。
二、审计查出问题的整改情况
（一）2024年预算执行和决算草案审计整改情况
1.区级预算执行和决算草案审计整改情况
（1）关于推动全面深化改革措施落实不到位问题，一是已于2025年5月印发《通州区国有资源资产资金专项处置方案》（通政字〔2025〕4号），重新划分改革时间阶段，为复杂产权的资产运作处置留足时间，确保改革取得实效；二是加大财政监督力度，督促相关部门进一步梳理存量资金。截至目前，相关单位已上缴存量资金1,993.33万元，剩余4,197.87万元正在梳理中；三是及时与审计指出的相关部门确认机构变更状态以及基本数据状态，已按部门机构改革情况分类处理，后续将动态更新预算管理一体化系统中单位情况，确保基本支出批复准确。
（2）关于优化财政运行水平不到位问题，一是优化预算管理一体化系统中绩效目标模块，加大绩效目标编制及审核培训力度；加强对事前绩效评估报告结论的应用，强化项目库管理；严格依据相关政策要求，根据项目类型、资金性质分类开展成本绩效分析、事中绩效运行监控、事后绩效评价等绩效评估。二是强化对预算部门政府购买服务预算编制、预算执行的监督，重点加强房屋租赁、宣传推广、规划研究等政府购买服务事项的关注；三是加强第三方服务中介机构日常管理，制定评审中介机构项目考核表，强化财政评审质量控制；四是持续加强预算指标管理，已将2025年教育性收费支出全部统一纳入预算一体化系统进行指标管理。
（3）关于规范性管理文件指导作用不到位问题，一是已修订并印发《通州区财源建设专项资金管理办法》（通财财源〔2025〕96号），进一步明确资金支出范围及使用管理等要求，下一步拟废止《北京市通州区人民政府关于建立通州区财源建设管理机制的通知》（通政字〔2023〕7号)；二是已根据实际工作要求，对2026年部门预算编制手册相关内容进行修改，同时梳理预算管理一体化系统中其他运转类项目，对系统中项目分类情况进行更新，加强系统项目管理。
2.重点部门及部分基层预算单位2024年度预算执行和其他财政收支审计整改情况
（1）深化财税体制改革决策部署落实方面
一是关于国有“三资”管理未达预期问题，相关部门和单位及时梳理往来款项，上缴存量资金，已将169.73万元退回原渠道或上缴财政部门，促进22.23万元沉淀资金支出；加强固定资产账务管理，已对57588.67万元资产进行补录或调账，核销214.15万元资产；全面清查闲置、待报废及超标准配置资产，已报废344.08万元资产并进行账务处理，其余资产通过内部调剂、规范流程等措施及时处置；补编资产条码，完善资产台账，实现资产全流程闭环管控。
二是关于深化落实零基预算改革贯彻不力问题，相关部门和单位切实规范预算编制管理，加强业务人员培训；明确资金使用范围，强化过程监管，严格依据预算批复用途；推动决算编制依据核查与全流程规范，规范多级审核流程，确保决算编制完整准确。截至目前，已将未纳入预算管理的2146.5万元结余资金全部上缴财政部门。
三是关于非税收入电子票据管理不规范问题，相关部门和单位严格落实发票审核要求，加强资金往来结算电子票据管理。
（2）财政资金全面提质增效政策措施落实方面
一是关于采购程序执行不规范问题，相关部门和单位加强招投标全过程管理，已约谈有关招标代理公司并开展内部专项培训，严肃评审纪律；修订完善采购制度，规范比价流程，加强对供应商的资质审核；强化决策程序前置管控，规范合同签订及执行程序。
二是关于项目验收结算监管不到位问题，相关部门和单位加强对合同签订、施工过程、项目验收全过程监督管理，强化项目进度及质量管理，严控资金审核环节，确保按项目进度或合同约定支付资金，已追回多支付合同价款1.08万元，退回质保金0.53万元，其余质保金已向企业发起退付提示；加强项目监管，提高资金使用效益，及时清退到期非公益性人员，并按要求对公益性就业组织岗位补贴独立核算；及时编制年度培训计划，规范培训经费使用，健全资金管理机制，确保专项资金按申报内容使用且据实结算，已追回多支付培训费18.81万元。
三是关于绩效管理效能不显著问题，相关部门和单位按程序调整项目绩效目标，优化自评指标并重新开展项目自评；完善项目全流程监控，加强经费使用过程监管，推动资金使用效益最大化；全面强化预算绩效管理，制定绩效评估细则，规范新增项目事前绩效评估，加强项目过程监督。
（3）部门内部控制与财务管理方面
一是关于内控制度管理不到位问题，相关部门和单位梳理修订内控手册，完善内审、采购、公车管理等制度，加强制度执行监督，确保内控要求有效落实；规范公务出行与费用管控，落实社会租赁车辆标识化管理，严格公务用车派车审批程序，严控公务卡报销超期，保障公务管理合规有序。
二是关于合同管理把关不严问题，相关部门和单位规范合同管理，动态更新合同台账，强化对合同签订日期、服务期等要素的审核，已按规定标准对合同预付款、首付款比例进行修改；建立合同履行监控机制，确保严谨完整执行项目合同约定，已及时支付合同款57.24万元；已按第三方实际测量的建筑面积签订供热合同，追回多支付物业费0.13万元。
三是关于财务管理稽核不力问题，相关部门和单位强化财务管理，规范资金支出，已通过销账、调账等方式整改金额37020.99万元。关于外出考察调研差旅费方面未严格落实“过紧日子”工作要求、未经审批发放职工津贴问题，相关部门和单位已完善出差事前审批流程图，加强人员经费管理，及时追回8.94万元已发放津贴。
（二）重点专项审计整改情况
1.通州区京蒙协作翁牛特旗项目资金管理使用情况专项审计整改情况
（1）关于项目资金动态监管方面的问题，受援地相关部门已将2021-2023年京蒙协作项目结余资金使用情况向主管部门备案。主管部门强化结余资金管理，已制定出台《通州区京蒙协作资金和项目管理办法》，明确了结余资金情况和调整规范时间节点的备案要求，规范结余资金使用流程。
（2）关于项目绩效方面的问题，受援地相关部门和地区已对逾期未缴纳收益金的运营单位进行追缴或起诉，并完成了协议签订工作。主管部门加强项目监管，已聘请第三方服务公司就通州区京蒙协作工作提供全过程技术咨询服务，对通州区2024年度京蒙协作工作的具体实施情况开展了绩效评价。
2.通州区预算管理一体化系统管理和使用专项审计调查整改情况
（1）关于系统模块建设管理方面的问题，主管部门已加强与上级主管部门的沟通，推动我区各单位会计核算信息在一体化系统反映。
（2）关于系统模块预算管理方面的问题，主管部门一是已按相关要求征求税收及罚没收入等征收部门意见，从一体化系统内提取相关单位提交的收入预计规模，提高收入预测精准度，同时，启用政府预算收入编制模块，并将增值税、消费税等税收数据及非税收入数据纳入该模块；二是加强入库审核，已将政策依据、测算明细等材料作为项目入库的必填项，形成项目入库的长效机制；三是已规范对“三保”项目标识的管理，在2025年预算编制环节完成了“三保”项目标识工作。
（三）政府投资项目审计整改情况
1.关于招投标方面的问题，一是已强化对招标代理公司的监督管理，规范资格预审及招投标基本程序履行工作；二是已责令全过程管理咨询单位、监理单位、总承包单位核实中标单位人员及资质情况，更换了不满足招标文件要求的人员；三是加强对招标控制价的编制管理，及时按照有关通知要求调整预算消耗量，控制项目投资。
2.关于合同签订和履行方面的问题，一是已加强对施工总承包单位的监督，严格要求各项目参建单位按照规定程序开展工作；二是已对不合格的专职安全员以及管理人员进行更换。
3.关于工程预付款及进度款支付方面的问题，一是已加强预付款、进度款支付管理，提前谋划资金及支付计划，规范合同支付审核流程；二是已加强农民工工资支付管理，督促施工总承包单位全面落实农民工实名制管理规定，及时开设农民工专用账户，强化全过程工程咨询单位、监理单位对施工总承包单位农民工工资情况的定期检查。
4.关于工程建设实施方面的问题，一是已完成2个项目的重计量核算工作，对项目进行动态成本控制；二是已召开项目管理专题会，强化报批程序流程管理。
5.关于工程质量安全管理方面的问题，已对不合格的构件进行修复，对不合格的材料予以退场。
6.关于资金使用与管理方面的问题，一是已制定《“三重一大”议事规则及实施方案》，明确了“三重一大”决策事项的具体范围、标准和决策方式；二是已加强建设项目成本核算管理，对核算不规范的保费、技术咨询服务费进行调账，整改金额10.11万元。
（四）国有资产管理审计整改情况
1.关于资产管理方面的问题，一是已完善房屋租赁及资产出租程序，及时签订补充协议，完成了对260.75万元资产的规范管理；二是完善资产采购审批和车辆置换评估材料，补办了车辆调拨手续，并将公务车辆录入北京市公务车辆管理系统，安装北斗定位系统，规范管理车辆；三是已组织对资产的全面清查盘点，及时对资产进行核销或报废处置，并完成了资产补录工作，整改金额1216.24万元；四是通过公开招租、加大招商力度等方式积极盘活资产，提高资产收益。
2.关于企业对外投资方面的问题，一是已在投资制度中完善了投资信息化管理相关内容，制定了投资项目后评价管理办法，从制度层面加强对外投资管理；二是做好项目风险防控，对于无法运营的项目，积极研究处置方案。加强债权投资管理，及时约定投资收益的支付时间及方式，规避资金损失风险。建立园区入驻企业租金催收管理制度和预警机制，并按照合同约定按时、足额收缴租金。
3.关于制度建设与执行方面的问题，一是已指导下属企业建立了生鲜损耗管理制度，强化生鲜类商品全链条监控要求；二是已制作进销存台账，按月盘点库存物品。已强化印章管理，及时将已停用的印章移交档案室集中处理。
4.关于财务管理方面的问题，已按要求对相关资金进行梳理，审计促进相关企业完成调账、核销等账务处理金额3262.35万元。
三、以往年度审计查出问题整改情况
截至目前，2023年度预算执行审计查出问题剩余10个问题事项尚在整改，其中：3个已到整改期限，但因涉及存量资金消纳、程序履行等情况，暂未达到整改销号标准；7个未到整改期限，正在按持续整改的要求积极推动整改工作。区审计局将持续跟踪督促上述问题的整改进展情况。
四、进一步加强审计整改工作的措施
从整改推进情况看，各单位对审计整改工作高度重视，审计成果转化与结果运用成效显著。下一步，区政府将继续深化审计查出问题跟踪检查，健全审计整改长效机制，强化整改结果运用，充分发挥审计监督“治已病、防未病”作用，重点抓好以下工作。
（一）压实责任闭环，全力推进问题整改清仓
高站位统筹审计整改工作，将审计发现问题“上半篇文章”与整改“下半篇文章”一体部署、同步推进，依托“党纪学习教育”常态化建设，严格落实中央及上级审计工作决策部署，明确主要负责人第一责任，通过层层传导压力、强化责任担当，夯实被审计单位整改主体责任与主管部门监管责任，构建上下联动、齐抓共管的整改格局，明确时限要求与目标任务，督促责任主体依法履行程序，按问题性质精准分类施策，确保整改举措落地，推动问题逐项清仓归零，保障整改工作走深走实。
（二）强化结果运用，织密审计整改协同网络
严格落实《通州区审计查出问题整改工作办法》，着力构建上下联动、部门协同的审计整改联动机制，凝聚跨领域整改合力，督促各整改责任单位通过台账化管理细化整改方案，进一步明确整改任务书、路线图、时间表，分阶段推进整改落地，对重要问题一盯到底。同时，常态化开展审计整改“回头看”，坚持标准不降、力度不减、措施不松，分层分类巩固成效，对推进中任务紧抓不放、彻底整改，倒逼责任压实，保障整改全面深入。
（三）聚焦根源治理，构建审计整改长效机制
坚持“举一反三、标本兼治”，针对审计查出的突出问题、普遍性倾向性问题，以及长期未整改到位、屡审屡犯问题，深入剖析背后的体制障碍、机制梗阻与制度漏洞，将整改落实与强化管理、完善制度深度融合，一体推进源头治理。健全审计结果运用与清单式销号闭环整改机制，聚焦重点领域、紧盯“关键少数”精准发力，持续巩固整改成效、防止问题反弹，真正将整改成果转化为治理效能，从根本上破解深层矛盾、根除问题隐患，持续提升治理精细化水平与综合效能。
